中洲評估等訴證監會行政處罰案，北京金融法院一審宣判

新京報貝殼財經訊（記者黃鑫宇）2025年1月2日，記者從北京金融法院獲悉，2024年12月25日，由該院審理的原告徐某及深圳某資產評估房地產估價有限公司（下稱某評估公司）與被告中國證券監督管理委員會（即證監會）行政處罰案，一審宣判。經審理，一審判決駁回原告訴訟請求。

根據北京金融法院的案情描述，記者查詢注意到，該案涉及的正是被稱爲“虎年首隻退市股”的*ST新億（全稱爲新疆億路萬源實業控股股份有限公司）的財務造假事件。

2023年11月23日，證監會行政處罰決定書〔2023〕82號顯示，經查明，中洲評估（即深圳中洲資產評估房地產估價有限公司）在從事*ST新億的控股子公司韓真源評估項目中，違反《中華人民共和國資產評估法》、資產評估相關準則及指導意見等，未勤勉盡責，製作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏。

根據當事人違法行爲的事實、性質、情節與社會危害程度，依據相關規定，證監會彼時做出兩項行政處罰決定：一是責令中洲評估改正，沒收其業務收入59.405941萬元，並處以178.217823萬元的罰款；二是對徐某等三人給予警告，並分別處以100萬元、50萬元以及30萬元罰款。

此後，中洲評估及徐某對該行政處罰決定不服，向證監會申請行政複議。證監會作出行政複議決定，維持原行政處罰決定。徐某及中洲評估仍不服，以原告身份向北京金融法院提起本案訴訟，請求撤銷被訴處罰決定中對原告的處罰內容，免除對原告的警告、免除或減少對原告的罰款，並撤銷被訴複議決定。

北京金融法院經審理認爲，證券服務機構作爲證券市場的“看門人”，應承擔覈驗驗證、專業把關等義務。保證發行人、上市公司信息披露的真實、準確、完整是保障中小投資者合法權益的重要途徑，而證券服務機構是平衡發行人、上市公司和公衆投資者之間信息不對稱的重要制度安排，是證券市場治理體系的關鍵環節。證券服務機構作爲投資者利益的保護者，在提供服務的過程中，應當遵循誠信、獨立、勤勉、盡責的原則，恪守職業道德和執業紀律，履行審慎覈查義務，獨立發表意見。

同時，原告方在出具評估報告過程中存在如下問題：一是存在允許他人以本機構名義執業，簽字評估師未實際履行評估程序，評估底稿不真實、不完整；二是對韓某源的房屋建築物評估程序存在缺陷；三是對韓某源的剩餘土地使用權評估程序存在缺陷；四是存在以預先設定的價值作爲評估結論；五是評估說明事項存在遺漏重要條款內容。

關於原告徐某責任一節，北京金融法院認爲，根據徐某在行政程序中的詢問筆錄可知，徐某爲該項目的承攬人，對項目的費用、接洽、如何評估以及預設的評估結果等都具有決策權，故證監會認定徐某作爲該項目直接負責的主管人員並無不當。對原告的相關主張北京金融法院不予支持。

據此，北京金融法院對該案作出了上述判決。據悉，目前該案處於上訴期。

編輯 潘亦純

校對 柳寶慶