小資族報稅超有感！免稅額拉高10萬 保費別忘納入列舉扣除
▲單身小資族如去年度收入在40.8萬以下，將可免繳稅。（圖／記者林敬旻攝）
報稅季開跑，今年新制上路，預估逾8成民衆受惠。保險公司表示，新制提高了標準扣除額、基本生活費、取消45%的高所得稅率級距，與廢除兩稅合一部分設算扣抵等制度，這些優化的方向，對小資族相當有感。除這些新稅制之外，也提醒民衆，千萬不要忘記將保費納入列舉扣除額中。
今年所得稅制採新優化方案進行。其中，所得稅扣除額調升，標準扣除額由9萬調到12萬；薪資扣除額由12.8調到20萬；基本生活費則從16.6萬元調升至17.1萬。單身小資族如去年度收入在40.8萬以下，將可免繳稅，較去年申報時的門檻多出10.2萬元，對收入不是那麼高的小資族羣而言可謂十分有感。
另外，投資獲利上，股利所得的抵減稅額也改採新制，民衆可在「合併計稅」與「單一稅率分開計稅」，兩種方式擇一使用。此政策將使中低股利所得者保有抵、退稅權益；高股利者負擔合理稅賦。
而除善用本次新制享有較優惠的稅負，民衆還可善用各式列舉扣除額，如捐贈、房貸、各式保險等。錠嵂保經大里通訊處襄理於雲真表示，民衆申報稅務時，如有各式經政府立案核可單位的捐贈收據、保險單據等等，可於申報時提出單據申請扣抵。可扣抵額度將依捐贈對象不同，而有不同的抵稅額上限。
保險部分，除健保費外，每人有2.4萬元的扣抵額度，舉凡常見的壽險、儲蓄險、勞工保險與醫療險等皆算在其中。值得民衆特別留意的還有兩種無上限抵扣稅額的醫療費用，一種是使用健保就醫，另一種則是沒用健保，但就診的醫院是財政部認定可扣稅的醫療單位，這兩種醫療費用，都可無上限抵扣稅額。
研究稅法與保險多年的於雲真特別特對首報族與小資族提出提醒，她表示，部分保險從業人員會以節稅爲目的，鼓勵民衆投保儲蓄險。但此種說法卻未必正確。儲蓄險雖爲可扣繳的保險費用，且若有房貸抵扣稅務需求時，不像銀行存款利息，會遭到抵衝，以致房貸可折抵的稅額降低。確實是具有節稅效果的保險。但投保保險應以保障作爲考量，而非以節稅爲目的，隨意投保。
她建議民衆若未曾購買保險，可優先強化意外、醫療與失能險等保障，投入保費在所得的10分之一以內爲宜。而針對已買保險的民衆，若是現金存量少，在繳稅時有資金調度的困難，則可善用已投保的保單進行借款。通常含有保證金價值的保單，如終身壽險，或是儲蓄險等類保險，幾乎都可以向保險公司提出保單借款，其利率將優於一般銀行借貸，且無須進行信用與財產的徵信。
最後，於雲真也提醒廣大首報族須注意，無論收入是否達應扣繳的門檻，都要記得完成申報。只要利用自然人憑證或是健保卡，即可在家順利完成稅務申報。