李鎮宇專欄－政府應多肯定壽險業對臺灣的貢獻

目前IFRS17會計準則預計2026年實施，各家保險業者正逐步進行會計制度的轉換，相關財務、資產調整需要時間，主管機關若貿然加快實施的時程，可能會使部分保險業者的財務報表，面臨更大壓力，且國際會計準則在未來，或許仍有修訂空間，而鞏固臺灣壽險業財務健全度，則是當務之急，要求業者立即達到遠期目標，反而揠苗助長之疑慮。

在臺灣，主管機關對於壽險業的監理向來十分嚴謹，事實上多數壽險業者的財務體質穩健。舉例來說，臺灣壽險業者的資本適足率（RBC）多在300％以上，跟鄰近的韓國相比，當地壽險業者RBC平均僅270％；且主管機關多年前早已要求業者在計算RBC時，需考量匯率風險，這是韓國尚未通盤考量到的部分。

保險業是替個人、企業等客戶承擔風險的產業，以相對少的保費，讓個人及企業在遭遇風險事件時，可以得到相應的保障。透過保險，以衆人的力量，來分散個別的風險，讓社會的各成員，能夠得到保障。透過保險制度，達到互助合作的功效。保險業是使經濟能夠維持穩定運作的重要產業，在臺灣經濟與社會安定上，扮演非常重要的角色。

近十幾年來，臺灣隨保險件數的增加，理賠金額也持續創新高，2021年財產保險理賠950億元，今年1～5月已達437億元；2021年人壽保險給付達1.92兆元，是勞保給付的4.2倍，1～5月壽險給付就達0.76兆元。

保險業的申訴案件比率極低，在萬分之0.25以下，顯示保險業在理賠案件爭議甚少，而對臺灣社會、安全、保障等各方面貢獻良多。

依據金管會保險局資料，2021年臺灣保險滲透度（保費收入/GDP）達14.8％，全球排名第三，保險密度（人均保費支出）爲13.6萬元（4,804美元），全球排名第13，顯示面對大環境的不安定，臺灣民衆大量運用保險，增加生活中的安心感，可以說保險業是臺灣社會安全網中，相當重要的一環。

另一方面，臺灣保險業從業人員每年穩定成長，2021底從業人員高達42.1萬人，佔整體受僱員工的5％，且每約已2～3萬人新增就業機會，可見保險業對臺灣整體勞動市場貢獻良多。而臺灣壽險業進行大量海外投資，一方面除增加了國人理財效益之外，從另一角度來看，也是改善國內資金流動性過剩問題，提升央行貨幣政策的空間與彈性，增加臺灣經濟的穩定性。

受到COVID-19疫情衝擊，以及俄烏戰爭的影響，全球景氣近來明顯走弱，通膨氣焰高漲，已造成主要央行貨幣政策轉爲緊縮，而影響最大的美國聯準會，自3月以來更是連續大幅升息，至7月底已升息9碼至2.25％～2.50％，升息幅度高達2.25個百分點，預計今年底前還會持續升息。

利率的大幅上揚，也提升全球保險業、臺灣保險業營運的風險，以及保險公司淨值大幅下降的危機。

在此關鍵時刻，建議政府對於佔重要產業地位，對臺灣經濟、社會之運作與貢獻甚大的保險業，在政策上應多給予支持，讓保險業能夠與臺灣、與全球，一起度過這次的難關。