爭免稅敗北!金管會先跨第一步 用兩策略設TISA帳戶

投信投顧公會從2018年開始爭取建立「臺灣個人投資儲蓄帳戶機制」(TISA),盼給長期投資人有免稅優惠,確定第五度敗北。金管會改走兩策略,一、由業者提供國人投資的手續費優惠,二、整合既有稅賦優惠,鼓勵國人先開TISA帳戶。

金管會官員坦言,金管會自己先跨出一步,鼓勵國人開TISA帳戶,藉此知悉有多少人有興趣、規模又有多大,有帳戶數字後,再去跟財政部談租稅或其他誘因,財政部也「有所本」可做評估效益與影響。

金管會主委彭金隆明赴財委會做「推動臺灣成爲亞洲資產管理」專案報告,提五大計劃、16項策略,要打造具臺灣特色的資產管理中心,其中設TISA帳戶受矚目。

彭金隆在報告中指出,推動TISA是希望落實普惠國人並增進國人資產管理能力,未來將採取兩大方式,一、金管會協調集保協助民衆建立TISA專戶與管理,一定額度內,由參與計劃的資產管理業者(如投信業)讓利,設計發行經理費率及手續費率優惠的方案,吸引國人開TISA帳戶。

二、由財政部主動協助計算,該TISA帳戶投資收益的稅賦。如股利收入的8.5%可抵減稅額,以8萬元爲上限,或採28%稅率分開計算,另符合相關規定的特定金融商品,也可採10%稅率分離課稅。

彭金隆認爲,透過這兩道機制,協助國人建購個人長期投資專戶,下一步等TISA實施一段期間且有實績後,再與財政部研商租稅或其他誘因,以增加TISA參與率。

依據投信顧公會透過金總的TISA提案,以國人投資符合條件的金融商品(如ETF)五年,可新增每人每年2.4萬元免稅列舉扣除額,且對經濟弱勢者可追溯、減除前五年度未剪除的特別或投資列舉扣除,引導經濟弱勢積極運用TISA及早累積儲蓄。