證監會、財政部均頂格處罰恆大審計機構普華永道：合計罰款4.41億

本文來源：時代財經

2024年5月，中國證監會對公司債券發行人恆大地產財務造假、欺詐發行等違法行爲嚴肅作出行政處罰，認定恆大地產2019年、2020年年報存在虛假記載，相關5次公司債券發行構成欺詐發行。普華永道是恆大地產上述期間的審計機構，證監會對普華永道在上述期間爲恆大地產提供審計服務並製作、出具相關文件是否違反《中華人民共和國證券法》的規定，按法定程序開展調查。

今天處罰消息正式落地，證監會認定普華永道違反《中華人民共和國證券法》第一百六十三條的規定，構成《中華人民共和國證券法》第二百一十三條第三款所述“未勤勉盡責，所製作、出具的文件有虛假記載”的情形，我會依法責令改正，認定普華永道在上述期間執行的恆大地產1次債券發行審計、2次年報審計、2次半年度審閱、6次特殊目的審計項下的全部業務收入2774萬元均爲違法業務收入，依法全部予以沒收，並按“沒一罰十”處頂格罰款2.77億元，同時對4次未收費債券發行審計服務按上限罰款2000萬元，對普華永道罰沒款總計3.25億元。

該罰款接近證監會此前三年對50多家次違法違規會計師事務所的罰沒款總和。

財政部依據《中華人民共和國註冊會計師法》，對普華永道涉及恆大地產2018年審計項目的違法行爲，給予沒收違法所得並處罰款共1.16億元的行政處罰。同時，對普華永道警告、暫停經營業務6個月、撤銷普華永道廣州分所的行政處罰。

註冊會計師方面，財政部依據《中華人民共和國註冊會計師法》，對恆大地產2018年至2020年相關財務報表審計報告的4名簽字註冊會計師湯振峰、魏澤、朱立爲、蔡秀娟，給予吊銷註冊會計師證書的處罰；依據相關管理辦法，對陳耘濤、吳德恩、潘國威、陳智傑、陳君瑜、盧玉捷、金瑩等7名參與編制恆大地產合併財務報表的註冊會計師，給予警告或罰款的行政處罰。

對於香港羅兵鹹永道會計師事務所爲中國恆大集團提供審計服務的有關責任，財政部將通過跨境審計監管合作機制，積極協調配合香港會計及財務彙報局對相關違法行爲進行調查處理。