年內43股遭警示 多數涉信披問題

2月24日，星網宇達、北摩高科、深圳能源等12股相繼披露稱收到了監管層下發的警示函，這一數量也達到了年內單日新高。經疏理，上述12股的收函原因中，多家涉及獨董任職問題。另外，經北京商報記者統計，自2024年以來，A股市場已有43股收到了警示函，從原因來看，多數最終涉及信披問題。

深圳能源等涉獨董任職問題

單日12股收到警示函的情況備受關注，這一數量也創下了年內單日新高。

具體來看，2月24日，雅創電子、蘇交科、國芯科技、冠石科技、深圳能源、真視通、北摩高科、星網宇達等12股相繼披露稱收到了當地證監局下發的警示函。

在上述12股中，深圳能源、星網宇達、雅創電子、蘇交科等多股相關人員也同時遭到地方證監局警示。從收函原因來看，多家涉及獨董任職問題。

以深圳能源爲例，深圳證監局決定對深圳能源、周朝暉、章順文采取出具警示函措施的決定。警示函主要內容顯示，章順文在擬擔任深圳能源獨立董事時，公司、章順文於2022年9月14日分別作出《獨立董事提名人聲明》《獨立董事候選人聲明》，稱章順文不存在同時在超過5家以上的公司擔任董事、監事或高級管理人員的情形，並保證上述聲明真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。經查，章順文當時同時擔任董事、監事或高級管理人員的公司家數超過5家，上述聲明內容與事實不符。

深圳能源、章順文上述行爲違反了《上市公司信息披露管理辦法》的相關規定，周朝暉作爲上市公司董事會秘書，按照《上市公司信息披露管理辦法》規定，對公司上述違規行爲負有主要責任，深圳證監局決定對深圳能源、周朝暉、章順文采取出具警示函的行政監管措施。

投融資專家許小恆對北京商報記者表示，自2023年9月4日起，《上市公司獨立董事管理辦法》開始施行，其中進一步將獨董任職家數從5家壓縮至3家，並設置了一年的過渡期。“進一步控制獨董任職家數，主要是要保證獨董在每家上市公司都有足夠的時間和精力履職。”許小恆如是說。

年內還有31股遭警示

除了上述12股，經北京商報記者不完全統計，年內還有31股也收到了當地證監局下發的警示函。

具體來看，年內首家收警示函公司系天新藥業。1月3日，天新藥業披露公告稱，公司及公司董秘董憶收到了江西證監局下發的警示函。經查，天新藥業2023年10月27日召開董事會確定獨立董事候選人，2023年10月31日披露股東大會通知，2023年11月16日召開股東大會審議通過聘任獨立董事的議案。公司未能在選舉獨立董事的股東大會通知公告前即2023年10月31日前向上交所提交獨立董事候選人有關材料，遲至2023年11月28日才予提交，備案時間明顯遲延，聘任流程存在重大瑕疵。

上述行爲不符合《上市公司獨立董事管理辦法》的相關規定，董憶作爲天新藥業董事會秘書，未能勤勉盡責，應對上述違規行爲負主要責任。

此外，今年1月還有漢邦高科、引力傳媒、慈文傳媒、咸亨國際等多股遭到了當地證監局警示；今年2月則還有中谷物流、未名醫藥、冠昊生物、東港股份等多股也遭到了當地證監局警示。

經北京商報記者梳理，在年內收警示函的個股中，多數個股最終涉及的是信披問題。

諸如，1月12日，咸亨國際及相關責任人員收到浙江證監局警示函，經查，咸亨國際、公司董事長王來興、總經理夏劍劍、時任財務總監兼董事會秘書鄒權、董事會秘書葉興波違反了《上市公司信息披露管理辦法》的相關規定，對上述違規行爲應承擔主要責任。

獨立經濟學家王赤坤對北京商報記者表示，全面註冊制下，信息披露一直被視爲核心內容，上市公司的實控人、大股東、任職人員都應加強對證券法律法規的學習，敬畏市場、敬畏投資者，不斷提高公司的治理水平，杜絕違法違規行爲。

ST股佔比較低

經統計，43股中，ST股佔比較低，僅有ST迪威迅、ST數源、*ST美盛、*ST目藥、ST實華5股。

從時間來看，最近收到警示函的ST股系ST實華，經查，2022年2—3月期間，ST實華將價值5431.68萬元的聚丙烯賒銷給茂名市晶惠石油化工有限公司（以下簡稱“晶惠石化”），公司未及時對此筆交易進行記賬，也未在公司2022年半年報中披露，直至2022年8月24日，公司才與晶惠石化補簽了該筆交易對應的合同併入賬，導致公司2022年半年報少記營業收入4807萬元，少記淨利潤171.25萬元。上述情形不符合《中華人民共和國證券法》第八十五條、《上市公司信息披露管理辦法》第三條第一款的規定。公司時任董事長範洪巖、時任總經理宋衛普、時任財務總監辜嘉傑、時任董事會秘書袁國強未能按照《上市公司信息披露管理辦法》第四條的規定履行勤勉盡責義務，對公司相關違規行爲負有主要責任。

*ST美盛收到警示函則主要是涉及回購問題，1月19日，浙江證監局下發警示函顯示，近期，*ST美盛通過集中競價交易方式回購股份時，在開盤集合競價和盤中連續競價交易時段存在以當日交易漲幅限制的價格進行委託申報的情形，違反了《上市公司股份回購規則》（證監會公告〔2023〕63號）第三十條規定。

經統計，上述5只ST股中，ST迪威迅、*ST目藥、ST實華3股在2023年前三季度淨利爲虧損狀態，並且均預計2023年淨利虧損。2023年預虧額最高的是ST迪威迅，1月30日晚間，ST迪威迅披露業績預告顯示，預計2023年實現歸屬淨利潤約爲-2.15億至-1.65億元。針對相關問題，北京商報記者致電ST迪威迅方面進行採訪，不過電話未有人接聽。

北京商報記者 馬換換