科隆新材北交所上會被暫緩審議 保薦機構爲國新證券

中國經濟網北京9月23日訊 北京證券交易所上市委員會2024年第16次審議會議於2024年9月23日上午召開，審議結果顯示，陝西科隆新材料科技股份有限公司（以下簡稱“科隆新材”）暫緩審議。

科隆新材的保薦機構（主承銷商）是國新證券股份有限公司，簽字保薦代表人是潘建忠、沈礪君。

科隆新材的主營業務爲液壓組合密封件和液壓軟管等橡塑新材料產品的研發、生產和銷售以及煤礦輔助運輸設備的整車設計、生產、銷售和維修。

截至招股說明書籤署日，鄒威文、穆倩夫婦爲公司的控股股東、實際控制人。鄒威文持有公司17,620,557股股份，佔公司股本總額的27.50%，鄒威文之妻穆倩持有公司15,274,314股股份，佔公司股本總額的23.84%。鄒威文、穆倩合計持有公司32,894,871股股份，佔公司股本總額的51.34%，爲公司控股股東。此外，鄒威文擔任公司董事長、穆倩擔任公司董事，二人對公司股東大會、董事會決議具有重要影響，對董事和高級管理人員的提名和任免起到重要作用，爲公司的實際控制人。

科隆新材本次擬發行股票數量不超過15,000,000股（未考慮超額配售選擇權）；不超過17,250,000股（含行使超額配售選擇權）；公司及主承銷商可以根據具體發行情況擇機採用超額配售選擇權，超額配售股票數量不超過未考慮超額配售選擇權發行數量的15%。

科隆新材本次擬募集資金21,000.00萬元，用於軍民兩用新型合成材料液壓管生產線建設項目、研發中心建設項目、數字化工廠建設項目。

審議意見

1.請發行人逐項列示報告期各期信用期外主要款項對應客戶、主要訂單及其具體執行情況、具體逾期時間、壞賬計提情況、最新回款情況，充分說明報告期各期信用期外相關應收賬款壞賬計提是否充分、是否存在給予客戶信用展期以獲取訂單的情形。請保薦機構、申報會計師覈查並發表明確意見。

2.請發行人：（1）詳細說明報告期各期臨時借調生產人員從事研發輔助活動的情況，是否存在生產或銷售人員與研發人員混同情形，如是，說明具體情況。（2）列示報告期各期研發人員具體構成情況、離職及新入職人員具體情況、參與具體研發項目情況，並補充說明報告期各期研發費用中人員薪酬與各期末研發人員數量不匹配的原因及其合理性，並進一步說明研發費用歸集的合理性。請保薦機構、申報會計師覈查並發表明確意見。

審議會議提出問詢的主要問題

1.關於經營業績。請發行人：（1）結合主要客戶關鍵合同條款，說明公司液壓組合密封件產品對前十大客戶是否存在年降政策，如有，進一步說明具體情況及對公司業績的具體影響。（2）說明2021年和2023年密封件毛利率水平與單位成本變動趨勢不符的原因，2024年上半年毛利率較上年同期較快增長的原因，增長是否可持續。

（3）結合報告期主要業務客戶變動特點、煤炭市場規模和煤機市場需求發展趨勢變化情況，說明客戶合作穩定性、期後煤機和零配件行業發展趨勢對經營業績穩定性的影響。（4）說明密封件和液壓軟管產品使用壽命由一年提升至三年對舊機維修換件業務及經營業績的影響。（5）結合客戶經營情況及信用狀況，說明報告期各期信用期外主要款項對應客戶、逾期時間、壞賬計提情況、最新回款情況，是否存在應單項計提而未單項計提的款項，信用期外款項壞賬計提是否充分，是否對經營業績產生影響。

2.關於核心技術與研發投入。請發行人：（1）說明混煉膠配方的核心技術未形成專利保護的原因，是否符合行業慣例，該技術與競爭對手之間的差異情況，是否存在權屬爭議糾紛，採取的技術保護措施是否有效。（2）說明申請上市前夕核心技術人員許旭光、王曉輝離職的原因，是否存在離職糾紛和核心技術泄密風險，報告期內楊錦娟重新接任財務總監的原因，核心技術人員離職和財務總監頻繁變動對發行人經營穩定性的影響。（3）說明技術人員與研發人員的認定標準，是否存在不當認定、虛增研發人員或不當歸集研發費用的情形。

3.關於財務內控不規範及整改有效性。請發行人說明財務內控不規範的整改是否充分，期後有無新增財務內控不規範行爲，發行人內控制度是否完備，是否形成有效內部制衡機制。

（責任編輯：魏京婷）