甘肅銀行主體評級維持AAA，關聯交易管理、信貸資產質量仍承壓

21世紀經濟報道 記者程維妙 北京報道

1月2日，中國貨幣網公佈評級報告，聯合資信對甘肅銀行2024年主體長期信用評級維持爲AAA，評級展望爲穩定。不過報告也指出，甘肅銀行關聯交易管理、資產質量管控等仍承壓。

報告顯示，於2011年設立的甘肅銀行，作爲省級法人城市商業銀行及上市銀行，在甘肅省同業中的競爭力較強，在甘肅省金融體系中具有較爲重要的地位。管理與發展方面，甘肅銀行公司治理機制運行平穩，內部控制體系持續完善，但關聯交易管理指標面臨壓降壓力。

其實在此前2024年中報披露時，甘肅銀行的貸款集中度、關聯交易問題就受到關注。數據顯示，截至2024年6月末，甘肅銀行最大十家客戶貸款佔資本淨額的比例高達86.44%，其中單一最大客戶貸款佔比25.62%，遠超監管規定的10%上限。

近年來，甘肅銀行與主要股東及其他關聯方之間的貸款餘額呈上升趨勢。截至2024年6月末，甘肅銀行單一最大關聯方授信餘額、最大集團關聯方授信餘額和全部關聯方授信餘額分別爲28.73億元、45.56億元和161.15億元，佔資本淨額的比例分別爲9.2%、14.59%和51.61%。

“關聯授信金額大且個別指標超標，需關注未來關聯方授信壓降情況與相關資產質量變化情況。”報告稱。對於甘肅銀行關聯交易指標處於較高水平，報告分析認爲，主因包括甘肅省通過股權劃轉對省屬國有企業進行合併，導致部分被劃轉企業的存量授信納入甘肅銀行關聯交易進行統計，《銀行保險機構關聯交易管理辦法》將派駐監事等情形納入關聯方的認定標準，以及當地加大基礎設施建設投資力度帶動對股東方的項目融資授信規模增長等。

財務方面，甘肅銀行流動性指標處於合理水平，負債穩定性有所改善，但資產質量管控面臨一定壓力，撥備對風險的覆蓋程度有待提升，盈利水平較低且持續承壓，資本面臨補充壓力。

數據顯示，2021-2023年，甘肅銀行不良貸款率分別爲2.04%、2%、2%，2024年上半年進一步下降到1.94%。這得益於該行不良處置力度保持高水平，處置手段包括現金清收、覈銷、重組、以物抵債（含債轉股）、轉讓等，但一個“代價”是撥備計提吞噬利潤。

以轉讓爲例，甘肅銀行2022—2023年轉讓不良資產規模分別爲22.28億元、11.88億元，2024年前10個月轉讓規模6.71億元。根據該行在港交所披露的公告，2024年12月有兩筆債權轉讓，涉及本金餘額及利息分別約5644.7萬元、6.53億元，分別預虧3338.87萬元、3.55億元。而甘肅銀行2024年上半年淨利潤才僅3.95億元。

報告還同比了資產規模同爲3500億元至5000億元的湖北銀行、西安銀行、廈門銀行，2023年這三家銀行淨利潤均超過24億元，甘肅銀行只有6.47億元。由於甘肅銀行主要通過利潤留存的方式補充資本，較低的盈利水平仍使甘肅銀行資本內生能力較弱，利潤留存對資本的補充作用有限。截至2024年6月末，該行資本充足率爲10.88%，臨近監管要求下限。同樣因爲盈利水平較低，自2018年1月在港股上市後，甘肅銀行只進行過一次2018年股息派發，而後至今5年未分紅。