銀行內稽數位化落後 金研院促三面向提升

臺灣金融研訓院金融研究所副研究員賴威仁提醒，各種新科技持續導入金融業，掌握營運風險的內部稽覈工作，已從過去依照監理機關規章進行「規範導向」（Rule-Based）的稽覈方式，轉向分析各種工作、產品、服務的不同風險性質，國際金融機構主流作法已改爲「風險導向」（Risk-Based）的稽覈方式，也是法遵科技（RegTech）導入的主要空間，對此本國金融機構整體能力、資源都可能有不足情況。

金研院研究團隊指出，依據「銀行業建立風險導向內部稽覈制度實務守則」第17條規定，內部稽覈品質評覈內容應涵蓋七大項目：1、稽覈策略與目標之訂定與執行；2、稽覈制度及程序之設計與運作；3、組織編制與稽覈資源配置；4、人員專業的適足性及持續訓練；5、稽覈方法與工具的持續精進與研發；6、對主管機關法令規範遵循情形；7、前次品質評覈應改善事項。

賴威仁指出，有關「稽覈方法與工具之持續精進與研發」項目，跨國銀行已多有新作法，舉例星展銀行，提出「內部稽覈4.0」的稽覈職能重新思考，運用新的技能完成目標，以因應業務瞬息萬變及風險不斷變化的環境，銀行內部實踐了三大改變：改變思維方式、改變工作方式、改變使用的工具。

而國內銀行業調查，賴威仁指出，受訪主管歸納內部稽覈數位化轉型必須優先執行的二項步驟，一是「建構數位分析技術」，另一爲「資料處理的數位化與自動化」，總歸來看業者認爲數位化轉型工作需要大量的人力、物力資源，以及主管機關的政策引導、高層經營管理者的支持。

金研院因此透過金融建言白皮書建議主管機關引導業者從「稽覈自動化平臺」、「業務及營業據點風險分析」，以及「詐欺及舞弊案件防控」三個面向，規劃提升「內部稽覈數位化」品質，促進國內銀行業稽覈數位化轉型腳步，有助於接軌未來法令與監理相關科技發展的需要。