以“IT到AI替”，“無需報銷+AI”的答案
記者秦楚遠
AI技術正在重塑企業財務管理的未來。當飛速發展的AI進入財務場景，企業管理正在面臨一場前所未有的變革。4月23日，以“IT到AI替”爲主題的2024合思春季產品發佈會在廣州正式召開。
大會現場，中國財政科學研究院數字財務研究所、北大信研院財會智能化應用聯合實驗室、未來財務人研究院、合思聯合推出《電子憑證數智化無需報銷》綠皮書，中國財政科學研究院數字財務研究所所長周衛華髮表主旨演講，解析綠皮書關鍵點，洞察電子憑證數智化報銷現狀、解決方案及未來趨勢。
爲進一步探究AI技術與財務管理場景的融合方式，大會現場，廣發銀行總行信息科技部總經理黃文宇分享數字差旅與金融的AI創新實踐，合思標杆客戶企業代表——中大諮詢集團研究院院長黃斌全、奧海科技副總裁趙超峰、右來了財務總監李久平分享財務數字化轉型案例；合思創始人兼CEO馬春荃、合思CTO蕭培寧、廣東省CIO協會秘書長周慶林、奧比中光董事兼CFO陳彬開展“AI讓夢想照進現實”主題圓桌討論。
同時，大會宣佈正式發起「合思AI共創計劃」，廣泛聯合AI生態與優秀的財務數字化轉型實踐企業，廣東省管理會計師協會副會長兼秘書長阮山泉、廣東省總會計師協會常務副會長兼秘書長鬍玉文、廣發銀行廣州分行金融拓展部副總經理容斌、極物思維CFO林義裕、庫斯傢俱CIO柳智、英威騰財務總監周芳、加大飼料集團財務總監廖嘉文、奧海科技財務經理聶振飛等嘉賓出席「合思AI共創計劃」啓動儀式，共同開創“AI+財務”應用場景。
告別逆數字化、僞數字化、非數字化
數電票試點和電子憑證會計數據標準的發佈，是貫徹落實數字中國建設的重要舉措，標誌着會計管理模式的全面變革，意味着電子憑證全流程無紙化時代的到來。《電子憑證數智化無需報銷》綠皮書指出，電子憑證無紙化有利於優化業務流程，改變傳統報銷模下會計憑證“接收難、入賬難、歸檔難”的困境，同時能夠有效降低單位運行成本和社會資源消耗，實現經濟效益和環境效益雙贏。
在中國財政科學研究院數字財務研究所所長周衛華看來，在財務數字化過程中，企業應避免“將電子憑證打印成紙質文件入賬”“轉換成圖片文件入賬”“需手工查驗合法真實”等逆數字化、僞數字化和非數字化誤區。“逆數字化、僞數字化和非數字化現象，根本原因在於會計憑證數字化改革滯後於經濟社會數字化進程。在數字中國建設和數字經濟全面發展的背景下，會計憑證的管理方式亟須變革，電子憑證數字化轉型正在重構企業報銷入賬流程，企業需適應新的管理模式。”
周衛華認爲，“在數電票和電子憑證會計數據標準雙輪驅動下，企業運營管理面臨全流程無紙化趨勢，發票接收、報銷、入賬、歸檔全流程正在革新；在當前紙電憑證混合時期，紙質一套電子一套，企業需警惕合規風險；同時，由於數電票廣泛關聯業務信息，業財也需要深入融合，企業應當充分利用數電票契機盤活業財數據。總體而言，企業應藉助數電票全面試點和電子憑證會計數據標準相關政策，及早佈局電子憑證數字化轉型規劃，積極投身財務管理數字化轉型，可以考慮從無需報銷切入推動企業高質量發展。”
AI賦能企業管理，從流程驅動到模型驅動
每一次生產力的巨大飛躍，都是驚心動魄的變革。無數人因此被解放，也同時會有無數的崗位被淘汰。隨之而來的是產業的重構。舊秩序的瓦解的同時，伴隨着新秩序的建立，在AI的賦能下，企業管理正在從流程驅動到模型驅動進化。
大會現場，合思創始人兼CEO馬春荃表示，“創業之初，我們基於結構化的數據、開放彈性的流程、可插拔的算法這三個元素的理念，構建了流程驅動的軟件世界的底座，並將公司取名爲合思。着眼更長遠的未來，結合AI的蓬勃發展，這些基礎元素又將發生變化。在既有的流程環節中，AI將滲透到每一個節點，輔助流程當中的人完成一定的工作任務，或者代替人完成這些工作任務。”
馬春荃認爲，“隨着AI的演進，過去我們在表單中填寫的複雜結構化數據變得不再關鍵，因爲決策分發不再依賴於繁瑣的流程環節。在模型驅動時代，曾經需要精心設計和維護的流程和審批流將簡化，管理與維護成本相應降低。系統管理員不再需要面對複雜的流程網絡，而是可以依靠AI根據需求智能調用算法，使得決策過程更加高效、直觀。”
在馬春荃看來，數智化時代，合思將基於AI與財務數字化產品和解決方案的融合，幫助企業從流程驅動升級爲模型驅動，讓AI成爲財務的智能助理，讓財務更好地賦能業務，幫助企業降本增效、合規經營。
數電票+AI，讓無需報銷從L4走向L5
數電票時代，改變了企業員工、財務的作業流程，與企業原有管理模式產生強烈衝突，科技與工具對企業競爭力的影響愈發明顯。AI技術的到來，讓先進企業的無需報銷能力正式從L4級走向L5級。在全鏈路L4級無需報銷已經讓人工得到了極大解放的前提下，藉助AI將有更多企業向“全場景+智能化+廣覆蓋”前進，並與其他階段企業進一步拉開差距。
大會現場，合思首席產品架構師佟佩澤分享無需報銷的“消費-入賬-歸檔”解決方案，並展現合思“無需報銷+AI”的探索與實踐。無需報銷，不應只是消滅“報銷”動作，更是深入消費環節的無需墊付、無需開票、無需提單，深入歸檔環節的無需打印、無需歸檔。通過對財務數字化領域的持續深耕，合思完成了無需報銷的持續迭代與進化。“深耕無需報銷解決方案兩年後的今天，合思通過無需報銷已經可以幫助企業節約35%的差旅成本、覆蓋100%的因公消費場景、95%的發票無需人工處理、99.99%的對賬準確率。”
佟佩澤介紹，根據不同企業的自身規模和需求，電子會計檔案建設應分爲兩步走：面向中小企業，合思提供電子憑證中心，快速應對數電票時代的電子憑證管理難題；面向大企業，合思提供領先的單套制電子會計檔案，幫助企業實現電子憑證採製管用全生命週期管理。
基於AI技術與財務應用場景的不斷融合，合思AI審批、AI風控模型等“無需報銷+AI”場景正式發佈，佟佩澤介紹，“員工不再需要在超標消費無法及時完成人工審批的情況下自掏腰包、事後報銷。合思AI審批機器人助理可以全天候24小時實時響應、迅速審批，根據預置審批規則智能通過、駁回或提出補充資料需求，並幫助審批人提前發現單據中的各種問題，在出差申請通過後，還能自動根據出行目的尋找合適的酒店與機票。”
先進科技工具：財務變革的推動力
在企業財務管理領域，先進科技工具的應用正成爲推動財務變革的關鍵因素。
廣發銀行總行信息科技部總經理黃文宇表示，“針對企業差旅的場景，廣發銀行聯合合思共同打造數字差旅產品，爲企業客戶打造專屬‘差旅費控+金融服務’方案，聚焦靈活費控報銷+高效支付，爲客戶提供一站式費控報銷解決方案，助力企業破局數字化轉型。在對公支付層面，廣發銀行提供銀企直聯、企業錢包、捷算通卡等功能支持。銀企直聯爲客戶提供賬戶管理、資金結算、資金集中、票據管理、供應鏈金融、國際結算、跨境賬戶管理等服務；企業錢包（合思的易商卡）通過企業內部授權，可以給予企業員工在合思商城消費使用額度，商旅信用卡解決員工先墊資、晚報銷、來回退的問題，爲員工提供一站式差旅消費和費控報銷體驗。”
大會現場，多家合思的標杆客戶企業分享了財務數字化轉型實踐中的經驗與成果。這些企業通過與合思攜手，應用先進的財務數字化工具實現了財務管理流程、管理方式的革新，降本增效與合規運營。
中大諮詢集團研究院院長黃斌全認爲，理性企業正在讓數字化從目標變成手段，企業不應爲數字化而數字化，“脫離業務、脫離需求是絕大多數企業的典型症狀，一方面，員工的時間仍然被浪費在許多沒有價值的地方；另一方面，客戶的需求仍然沒有在企業的價值鏈中被傳遞。企業上系統、上應用，要站在業務視角上，讓數字化嵌入企業的日常。當企業通過數字化持續提升運營效率，就可以讓有限的時間去完成價值更高的工作，讓優先的資源配置更需要它的地方。”
右來了財務總監李久平認爲，數智化時代，財務人需要快速迭代。“7年間我經歷了3家公司，依然在用合思，工具讓業務財務不再衝突，讓工作更加高效順暢。2018年電子發票纔剛剛開始，合思就可以實現電子發票驗真查重、自動化生成憑證，對比動輒幾百萬的財務系統，合思友好解決了大中小企業都適用的財務費控問題。推行財務數字化的價值遠不止是發票合規和便捷在線支持，更是推動企業經營管理邁入下一階段的有效手段。我不是開發人員，也不是商業的締造者，我只是會運用這個時代的工具。未來在AI的賦能下，相信智能對賬、智能分析決策、智能合規及治理體系搭建等方面都可以有新的期待。”
AI共創，讓企業夢想照進現實
未來，企業如何通過AI迭代企業管理方式，實現財務變革？大會現場，以“AI讓夢想照進現實”的圓桌討論環節，合思創始人兼CEO馬春荃、合思CTO蕭培寧、廣東省CIO協會秘書長周慶林、奧比中光董事兼CFO陳彬分享觀點。
合思創始人兼CEO馬春荃認爲，“進入模型驅動的世界，企業對AI的探索，一方面要適配風險管理，以風險模型爲核心，既要防控資金風險的脫鉤，比如把錢花多了、花超了，同時也要防止‘一管就緊、一放就鬆’；另一方面，要績效聯動，真正的算法和對未來的主張，都是基於ROI的，企業的決策要以數據爲底座，以全息數據爲框架，以風險管理爲核心，以收定支，讓所有支出能夠實現‘讓有限更有效’。”
廣東省CIO協會秘書長周慶林認爲，AI將對企業數字化的各個領域帶來改變，從產品的設計研發到生產製造，從客戶的獲取到售後服務，從訂單的生成到物流和現場執行，從業務的發生到財務的協同。但如果企業想全面認識AI、使用AI，必須先了解AI，而不是被主流的大模型所驅使。企業要有意識、有團隊、有資金準備，也要分析業務和系統處於怎樣的階段，以怎樣的方式嵌入AI能力更合理。
奧比中光董事兼CFO陳彬表示，“作爲AI領域的企業之一，AI對我們整體業務發展幫助非常大，帶動我們業務的在客戶數量和應用場景數量方面均有很大助力。公司內部很早就開始使用CHATGPT，甚至應用到日常研發與測試中，AI已經與我們的業務息息相關。站在財務人視角來看，未來期待可以使用AI引入更多外部數據爲我們的業務決策做支撐，結合內外部數據提出科學決策參考的依據，讓AI在財務領域的應用成爲CEO助手。”
AI將在財務管理領域發揮更加關鍵的作用。大會現場，「合思AI共創計劃」正式發佈，嘉賓分享AI技術在財務管理領域的廣泛應用和巨大潛力。
廣東省管理會計師協會副會長兼秘書長阮山泉表示，財務數智化轉型是企業數智化轉型最佳的切入點與突破口，財務數智化轉型目標是價值創造的智能財務；廣東省總會計師協會常務副會長兼秘書長鬍玉文表示，隨着AI與財務場景持續深化結合，AI將會在提高財務管理的效率和準確性、降低風險，爲企業和個人提供更好的財務決策支持等諸多方面釋放巨大潛能。但也需注意，AI在財務領域的應用還處於發展初期，需要結合人工智能技術和專業財務知識，以確保應用的準確性和可靠性。