華林證券業績預告失準收警示函，2024年經營或“負重前行”

（圖片來源：視覺中國）

受紅博會展仲裁案影響，華林證券（002945.SZ）除了2023年業績被拖累之外，還收到一張監管警示函。

5月9日晚，華林證券發佈公告稱，收到西藏證監局下發的《行政監管措施決定書》。經查，華林證券業績預告中未考慮紅博會展仲裁案存在的風險跡象、未準確計提業務及管理費，導致2023年年報業績預告歸母淨利潤1.72億元-2.18億元與2023年業績預告修正公告中歸母淨利潤0.25億元-0.37億元存在較大差異。

西藏證監局認爲上述行爲違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監會令第182號)第三條第一款的規定。林立作爲華林證券董事長、朱鬆作爲公司總經理兼財務總監，未履行勤勉盡責義務，對上述行爲負有主要責任。

此外，華林證券在2024年2月18日收到上海國際經濟貿易仲裁委員會《裁決書》後，遲至2024年2月27日才進行披露，違反了信披規定。

西藏證監局對林立、朱鬆作和董秘謝穎明採取出具警示函的監督管理措施，並將相關情況記入證券期貨市場誠信檔案。

華林證券業績"大變臉"，源於紅博會展仲裁案。2017年9月，華林證券作爲"紅博信託計劃"管理人，申請人大連銀行認購了"17紅博04""17紅博05"和"17紅博06"資產支持證券。由於該專項計劃服務機構紅博會展未能及時、足額向專項計劃監管賬戶歸集基礎資產產生的現金流，特定原始權益人工大高新未履行信託貸款還款義務和差額支付義務，擔保人工大集團未履行保證責任，導致該專項計劃於2018年10月未能按期完成收益分配，觸發專項計劃違約條款。

因對該專項計劃違約責任存在爭議，大連銀行於2022年5月對華林證券提起仲裁。

根據仲裁結果，華林證券被判決賠償大連銀行總計約2.3億元的費用，其中包括償還大連銀行認購相應資產支持證券的本金損失2.28億元。

而該筆賠償直接導致華林證券業績預報大幅下修。今年3月18日，華林證券披露公告，根據應償還大連銀行的本金損失確認預計負債，同步考慮相應稅金的影響；並結合經營情況調整2023年度的部分預提業務及管理費，華林證券2023年度全年淨利潤區間從1.72億元至2.18億元下調爲0.25億元-0.37億元。

需關注的是，除了訴訟賠款2.3億元，華林證券還在近期補繳了近3000萬元稅款，預計對2024年業績產生影響。

今年4月8日，華林證券披露關於補繳稅款的公告。公司近日收到國家稅務總局拉薩市稅務局稽查局發來的《稅務處理決定書》，華林證券應補繳2018年至2021年期間企業所得稅2932.32萬元，並承擔自滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金（經公司初步測算，約爲1800萬元，具體金額將以入庫時金三系統自動生成爲準）。

補繳上述稅款及滯納金將計入2024年當期損益，預計將影響公司2024年度歸屬於上市公司股東的淨利潤約4732萬元，最終以2024年度經審計的財務報表爲準。

此外，華林證券業務端也遭到監管重罰。藍鯨新聞記者關注到，今年1月，因私募資產管理業務存在問題，公司內控不完善華林證券被暫停新增私募資產管理產品備案6個月，並記入證券期貨市場誠信檔案。

經查，華林證券主要存在以下問題：一是存在個別資管產品投資最終投資者的關聯債券，具有通道業務特徵；二是投資標的、交易對手備選庫管理不完善；三是交易系統風控指標設置存在缺陷；四是非標投資存續期管理存在不足；五是信息披露存在遺漏；六是關聯交易管控機制不健全；七是人員及薪酬管理機制不健全。

業務受限疊加補繳稅款影響，華林證券2024年的業績或是"負重前行"。