東航、南航最新官宣：擬從紐交所退市！

繼去年8月份多家央企宣佈將從紐交所退市，1月13日晚間，南方航空(7.870, 0.16, 2.08%)（600029）、中國東航(5.560, 0.18, 3.35%)（600115）均公告，各自公司美國存托股份將從紐交所退市，預計存托股在紐交所交易的最後日期爲2023年2月2日或之後。作爲後續安排，公司H股將會繼續在香港聯交所進行交易。

2023年2月2日或之後將從美股退市

南方航空董事會宣佈，綜合考慮公司美國存托股的交易量與公司境外普通股（“H股”）全球交易量相比有限，同時自存托股在紐交所上市以來，從未對在紐交所上市的證券進行過後續融資，且香港聯交所和上交所具有較強可替代性，可滿足公司正常經營的籌融資需求。

另外，考慮維持存托股在紐交所上市以及滿足定期報告要求等相關成本較高，南方航空決定將根據證券交易法規定，申請自願將本公司存托股從紐交所退市，並撤銷該等存托股及其對應H股在證券交易法項下的註冊。

截至目前本公告披露日，南方航空已就上述事項向紐交所發出通知。另外，公司擬於2023年1月23日或之後向美國證監會提交表格，提交後10日公司存托股將從紐交所退市。預計最後交易日爲2023年2月2日或之後。

同日，中國東航也發佈了類似退市公告，擬自願將公司美國存托股從紐交所退市，同時撤銷該等存托股和對應外資普通股的註冊；預計公司存托股在紐交所交易的最後日期爲2023年2月2日或前後。

兩家航司表示，公司擬在存托股自紐交所退市後，在適當時候根據存託協議規定以適當方式終止其存托股計劃。另外，公司H股將會繼續在香港聯交所進行交易。

美國存托股票是指外國公司授權美國的受託人在美國發行的、以美元計價的所有權證書。根據美國法律，在美國發行普通股上市的企業註冊地必須在美國，非美國註冊地上市公司只能採取存托股的方式進入美國證券市場。

去年8月12日，中國石油(5.090, 0.05, 0.99%)、中國石化(4.450, 0.01, 0.23%)、中國人壽(38.050, 0.93, 2.51%)、中國鋁業(4.870, 0.08, 1.67%)、上海石化(3.090, 0.01, 0.32%)公告，申請自願將美國存托股從紐交所退市。同日，中國證監會官方網站發佈消息，就此迴應稱上市和退市都屬於資本市場常態。根據相關企業公告信息，這些企業在美國上市以來嚴格遵守美國資本市場規則和監管要求，作出退市選擇是出於自身商業考慮。

中美審計分歧逐步化解

圍繞中美審計分歧，去年3月開始中概股陸續被美國證監會列入“預摘牌名單”。而根據2021年12月公佈的《外國公司問責法案》細則，外國上市公司連續三年未能提交美國上市公司會計監督委員會所要求的報告，SEC有權將其從交易所摘牌。

另一方面，中美雙方監管機構在中概股審計監管方面分歧在逐步化解。去年8月26日，中國證監會、財政部與美國公衆公司會計監督委員會（PCAOB）2022年8月26日簽署的中美審計監管合作協議，將雙方對相關會計師事務所的檢查和調查活動納入雙邊監管合作框架下開展。

隨後去年12月15日，PCAOB 發佈報告，確認2022年度可以對中國內地和香港會計師事務所完成檢查和調查，撤銷2021年對相關事務所作出的認定。該事項被視爲中美審計監管合作取得積極成效，對中國企業在美上市釋放出積極信號。

對此，中國證監會迴應，注意到美方發佈的報告和公開表態，並一貫主張通過監管合作機制解決跨境上市審計監管問題，實踐證明只要雙方秉持相互尊重、專業務實的合作精神，一定能夠找到一條符合各自法律和監管要求的可行合作路徑。

中國證監會還表示，在去年8月份達成的中美審計監管合作協議中，美方通過中方監管部門獲取審計底稿等文件，在中方參與和協助下對會計師事務所相關人員開展訪談和問詢。中方遵守法律法規並參照國際慣例，按照合作協議的約定對檢查和調查所涉底稿文件中含有的個人信息等特定數據進行了專門處理，在雙方依法履行監管職責的同時，滿足了相關法律法規對信息安全保護的要求。