“比特幣挖礦超級大國”即將實現 淺析比特幣如何在房地產領域創造價值

FX168財經報社(北美)訊 伯恩斯坦分析師 Gautam Chhugani、Mahika Sapra 和 Sanskar Chindalia 在週一（7月29日）給客戶的備忘錄中指出： 美國將在比特幣和加密貨幣領域引領世界；美國將成爲“比特幣挖礦超級大國（Bitcoin mining superpower）”； 美國證券交易委員會主席 Gary Gensler 經常批評該行業，他可能會由一位“加密貨幣友好型”的新主席取而代之； 美國不會創建央行數字貨幣（CBDC），確保明確的自我託管權和不被審查加密交易； 美國將推出穩定幣框架，推動數字美元成爲全球標準並實現跨境支付； 美國不會出售其持有的約 213,246 比特幣（相當於近 150 億美元）的扣押資產，而是將其作爲“國家戰略比特幣儲備”的基礎。

房地產投資者早已知道1031exchange的威力。這是積累財富和延期繳稅的最可靠方式之一。根據IRC第1031條款，這項稅法允許房地產投資者將出售物業所獲得的資本利得稅延遲繳納，並將其用於購買新的投資物業。爲了利用這一寶貴的選項，投資者必須在原始銷售後的180天內找到併購買類似的物業。因此，從技術上講，利潤並未實現，而是簡單地轉移到新物業中。

連續投資者通常會反覆進行這種操作，無論是直接購買自己的物業還是通過促進1031exchange的平臺合作。投資者使用1031exchange的頻率沒有限制。一位總統候選人提出了一種新的1031exchange方式，這可能會顯著改變這一過程。

1031exchange的新方式？

在田納西州納什維爾的比特幣2024大會上，總統候選人羅伯特·F·肯尼迪（Robert F. Kennedy Jr.）宣佈了幾項與比特幣相關的行政命令，如果他當選，將會生效。肯尼迪表示，他的首個行政行動之一將是將美國政府持有的約20萬比特幣轉移至美國財政部，作爲戰略資產。他還表示，他將要求財政部每天購買550個比特幣，以建立400萬個比特幣的儲備，以匹配美國持有的全球黃金儲備比例。肯尼迪認爲，比特幣的升值將使這些儲備最終價值數十萬億美元。

他還會簽署一項行政命令，指示國稅局將比特幣與美元之間的交易設爲非報告性。這意味着，比特幣購買將基本上免稅。通過簽署行政命令，將比特幣視爲1031exchange的合格資產，他將允許房地產投資者將房地產轉化爲數字貨幣而無需稅收後果。

特朗普總統也表示，他將創建一個國家比特幣儲備。他說：“如果加密貨幣將定義未來，我希望它是在美國開採、鑄造和生產的。”他還表示，他將解僱證券交易委員會主席加里·根斯勒（Gary Gensler），並任命一位加密顧問來制定新的監管指導方針。他將加密貨幣比作鋼鐵工業，認爲它仍處於初期階段。

特朗普還談到比特幣的高能耗問題。他表示，他將免除比特幣挖礦使用電力的相關規定，並將建設新的發電廠。他建議使用化石燃料和核能，但要以環保的方式進行。他說，這對於比特幣和人工智能的能源需求是必要的。

拜登政府已提議限制1031exchange計劃，將每位納稅人的遞延金額上限設爲50萬美元。類似的提案之前曾出現過，但總是被否決。1031exchange仍然是房地產投資者的寶貴工具，並且似乎不太可能完全消失。它是否會成爲進入比特幣的一種方式則是另一回事。

Tips

稅法1031exchange規定，如果投資者以出售一項房地產獲得的利潤，在完成交易後180天內購買另一種“同類房地產”，1031交易所允許投資者在出售投資性房地產時“推遲”支付投資性房地產的資本利得稅。

1031exchange只適用於同類的投資或商業財產，不適用於個人自住財產;置換財產需有更高或相當價值，否則無法100%延遲稅款。

1031exchange是投資房延稅法，又稱爲相似資產交換Like-kind Exchange，如果置換的房產是用於商業性使用或投資，並且投資人將置換所得再次投入商業使用，資產利得稅Capital Gain可以轉入新的物業裡面不需要立刻繳納。所以1031exchange是延稅不是免稅。但換句話說，投資者一輩子以房換房就一直不用交稅，是房地產滾雪球的關鍵。